出口退税

  • 企业服务 发布于 2020-06-05
  • 分类:财税词条
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出口退税概念

出口退税的基本含义是指对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口退税是整个外贸环节的最后一步,也是我们做外贸很重要的一步,一个外贸单子的利润是多是少,很大程度上由这个退税款来决定,甚至有些企业出口的利润,就只是退税款了。那这个退税款怎样来拿到,就显得尤为重要了,那么我们来讲一讲出口退税怎样做,需要注意什么。

出口退税时间

退税大约需要3-6月的时间,税局还要到办公地点核查。 后期退税最好可以到2周时间。

退税流程和退税率

1、确认所属期,即确认申报的是什么期间的出口业务;

2、导入及处理认证发票信息;

3、录入出口明细申报数据;

4、录入进货明细申报数据;

5、审核三项信息的关联检查,分别是进货出口数量、换汇成本和申报数据一致性;

6、确认明细申报数据;

7、录入退税汇总表及生成退税申报数据;

8、打开国税电子税务局纳税人端,点开退税预申报进行预申,通过后即可打印申报文件,前往税务大厅进行申报。

退税率需要查询出产品的海关税号,然后就可以看到退税率了,没有技巧,就是工具利用的能力。

退税条件

1. 货物已报关出口 2. 已收汇结汇 3 进项发票已经收到。

退税计算方式

商贸公司最简单的计算方法就是进项发票货值乘以退税率。

退税什么时候停止?

上一年度的退税,必须在下一年度4月份之前处理完毕。

出口为什么要退税?

出口退税主要是为了出口商降低货物出口成本,在国际上更有竞争力。

出口退税条件

(1)出口企业拥有自主进出口经营权。进出口权是进出口企业自己开展进出口业务的资格,并非是单独的一张证书或者批文,是企业在得到商务局,海关,检验检疫,外管局,电子口岸等相关部门的批准并拿到这些部门的证书后,才表示企业拥有了自营进出口的权利。

(2)做过出口退免税备案。打个比方,如果说进出口权是一个人的身份证,那么退免税备案就是车票啦,没有车票是肯定坐不了车的。

(3)正式报关出口。有的人会问,我发快递出去的,没有报关,但是我有快递面单,可以吗? 当然不可以!!!

(4)外汇进账。前提是收到对公账号上。法人进账,不合规。

(5)增值税发票即进项票。我们退税的金额是发票上的计税金额乘以退税率哦,并不是出口金额乘以汇率再乘以退税率哦,搞清啦,不要混淆!!!

(6)财务账务。收入,记账,报表。

(7)订单相关的外贸单据。

出口退税,需要在国家税务总局规定的时间内操作完成,所谓规定的时间内,指的是一个自然年内出口的订单,需要在出口当年的财年内完成申报。也就是说,2019.1.1–2019.12.31出口的订单,需要在2020年4月15号之前申报退税。

有一点需要重点强调下,很多企业会认为购进产品的税率是多少,那么退税款就是多少,这种想法是特别错误的,产品的退税率不等于增值税税率,它是根据产品的HS CODE所决定的。退税额= 增值税发票金额/(1+增值税率)*退税率。

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