企业旧账烂账处理方式

  • 企业服务 发布于 2020-11-04
  • 分类:代理记账
  • 阅读(319)
  • 评论(0)

企业旧账烂账如何处理?处理企业账务问题,必须由专门会计人员来操作,否则只会让账务更加混乱。错账烂账问题会给企业财税安全埋下隐患,因此应该尽早处理。在处理账务之前,应该知道什么是错账、乱账以及烂账,然后按照正确的方式去清理乱账、错账和烂账。

一、乱账、错账和烂账的区别

1、错账:报表虽然平衡,但是总账、明细账在归集过程中有明显遗漏、重复、张冠李戴等错误;

2、乱账:报表虽然平衡,但总账与明细账的勾稽关系核对不上;

3、烂账:报表不平,或报表虽然平衡,但是内在的基本逻辑关系勾稽不上,就是一滩烂泥;甚至根本没有报表,且无法编制(找不到需要的数)。

二、企业旧账烂账处理方式

第一步:代理记账乱账梳理前的准备工作:

(1)了解公司的业务情况:

(2)了解公司的财务制度;

(3)了解公司的业务流程;

(4)清理公司的会计档案:清理会计凭证、清理会计账簿、清理会计报告;

第二步:代理记账乱账的整理工作内容:

(1)找到公司的出纳,盘点库存现金数量,同时和账上做了详细核对,发现有一处存在不一致的,立刻查明原因,及时处理,清查完并处理无误之后,填写了一份现金盘点报告表,把它当做原始凭证,用来调节现金日记账的账面记录。

(2)让出纳给我打印了一份公司所有开户行的对账单,挨个账户进行核对,同样的,一旦发现有任何不一致的地方,就立刻查明问题原因,保证每个账户的银行账和对账单是一致的。

(3)联系公司仓库保管工作人员开始盘点仓库存货,记录下实际存货数据,并与存货明细账进行核对,保证两者的数据完全一致。

(4)找到设备管理人员,一起盘点公司的固定资产,这个工作千万不要应付,通过盘点固定资产,一方面核对实际情况和账上记录是否一致,另一方面通过这次盘点核查,自己建立一个小的数据库和小卡片,贴在各个固定资产处,以便于下次检查能减轻工作量。

(5)让各责任销售人员逐一联系每个客户,通过核对销售合同、报价单、送货单等凭据来核对应收账款,双方经过核对没有问题了,要求客户盖章,以示无误。但是如果在核对应收账款时存在不相符的情况,千万记得编制一份往来款项清查表,在改表上表明不相符的款项,以备后期对此进行处理。

(6)联系所有的供应商,要求他们把应付账款对账单整理哈,发给公司的采购工作人员进行前期核对,核对并确定没有问题之后,进行全面核对,如果核对无误了,就能盖章以示相符。

(7)接下来,开始查阅了国、地税纳税申报系统,查看公司的纳税情况,同时也核对账上的涉税数据,确定跟系统数据一致才可以。

(8)完成上面的工作之后,我就开始收集各种单据、建账会用的单证,包括但不限于银行流水单据、出入库单据、各种报表、合同等等。整理好这些单据之后,以前没有账的,就着手建账,有账的再进行核对,根据实际需要作出相应调整。

第三步:代理记账乱账梳理后续工作:

后续的工作主要是从账务处理和制度方面来考虑:

1、账务处理,根据实际情况调账,或者也可以重新建账;

2、制度方面,修订制订财务制度,修订制订业务流程;

三、代理记账时注意这8个小细节,可以有效减少乱账错账的可能:

细节一:每月月底结账之前一定要把原始凭证粘在黏贴单上。汇总做帐,这样的好处是做帐简单,可以节省凭证也有利于查账。

细节二:在凭证上如果做错了就重新做一份凭证,切记凭证上不可以出现红色的痕迹。

细节三:在登帐时要用到呈上页、转下业、本月累计、本年累计、如果是第二年接着上一年的账做就写“上年结转”。

细节四:登帐时,如果遇到费用、收入结转的帐户,如果该账户不做凭证直接登帐的话就直接用红笔在账簿上填写和结转,如果该笔业务做凭证的话就不需要用红笔在账簿上做帐。

细节五:每月把凭证汇总好,把汇总的金额计算两边,以保证该计算是正确无误的,把凭证汇总好之后,然后去银行拉对账单,按照对账单在与凭证汇总表核对一遍,已确认是否所有与银行有关的进出款项都不存在短缺现象。

细节六:在做凭证时,要先清楚借贷方的正确使用科目,和正确的金额。做好凭证之后要检查凭证记载的科目和金额是否正确。

细节七:结账之后,要把丁字账放在凭证的最上面,以便于税务等有关部门检查要装订凭证有单位负责人签字,然后有会计部门保管。

细节八:如果当月公司某个凭证做错,且当月的账已结了,再次月时可以用红笔写个一模一样的凭证用于冲销,再做一个正确的凭证。

未经允许不得转载:企常青财税网 » 企业旧账烂账处理方式

赞 (0)
【马上获取报价明细】
专业顾问1对1服务
代理记账服务
零申报代理记账
小规模代理记账
一般人公司代理记账
外资公司代理记账
整理乱账旧账
北京纳税申报
北京企业办税指南
代理记账软件
自然人代征
工商代办服务
注册内资公司
注册分公司
注册合伙公司
注册个人独资公司
注册合资公司
注册外资公司
北京注册地址
集中办公区地址
写字楼注册地址
国家局名称核准
公司转让收购
投资公司转让
国字头公司转让
培训公司转让
建筑公司转让
科技公司转让
车指标公司转让
保安公司转让
旅游公司转让
特殊行业公司转让
北京收购公司
会计审计咨询
北京财务审计
北京税务审计
审计报告
验资报告
北京专项审计
外汇审计
报表审计
涉税审计
企业改制审计
工商年报公示
企业认证服务
3A信用认证
ISO9001认证
ISO20000认证
CMMI3级认证
高新企业认定
网络安全等级保护认证