企业财税问题解答

如果公司暂时不聘用专职会计负责公司的记账和报税业务，那么，建议您委托代理记账公司提供财税服务，以便帮助处理公司平常的财务和税务问题。企业成立之后会遇到很多财税问题，中小企业可以先了解一下。接下来，企常青为您总结“企业财税问题”。

北京工商财税代办公司

1、什么时间办理税务登记

企业应在取得营业执照之日起一个月内办理国税、地税税务登记。

2、什么时间办理一般纳税人申请手续

企业应在取得国税税务登记证之日起一个月内办理一般纳税人申请手续。

3、什么时间开始报税

企业在领取税务登记证的当月开始国税、地税的纳税申报工作。

4、高新技术企业享有那些税收优惠政策

营业税：高新技术企业从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

企业所得税：高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税。经主管税务部门批准，新办的高新技术企业开办之日起免征所得税三年，第四年至第六年减按7.5%税率征收所得税。

5、什么时间进行工商年检

凡在12月31日前领取营业执照的企业均应参加次年3月1日至6月31日的工商年检。

6、以下一般纳税人，税局将实行6个月的辅导期管理：

(1)增值税偷税数额在10万元以上，且占应纳税额10%以上的企业;

(2)骗取出口退税的企业;

(3)虚开增值税发票或海关专用缴款书的企业;

(4)新认定为一般人的小型商贸批发企业(注册资本80万以下，员工10人以下)

7、企业如何核算残保金?

残保金应纳费额=(上年在职职工人数×应安排残疾人就业比例-上年实际安排残疾人就业人数)×上年在职职工年平均工资。

应安排残疾人就业比例各地规定不一，一般在1.5%左右。

8、什么是小型微利企业?

(1)小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元的工业企业;从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元的一般企业;

(2)小型微利企业是企业所得税中的一类特定纳税人，完整的表述应为“符合条件的小型微利企业”，该名词来源于企业所得税法，但并未对小型微利企业直接作出界定，而是规定“符合条件的小型微利企业”适用20%的优惠税率。

9、小规模纳税人涉及哪些税种?税率是多少?

(1)每月申报个税(中国公民起征点是3500;外籍人员起征点4800;五险一金为抵扣项目，实行七级超额累计);

(2)按季度申报增值税(不含税开票金额的3%;月不超3万、季不超9万，免征增值税，但免税政策不适用于税务代开的情况);

(3)按月或按季度预缴企业所得税(当年利润总额不超过50万税率为10% 、50万以上为25%);

(4)按季度申报教育费附加和地方教育附加(不含税收入月不超过10万，季度不超过30万，可以享受减免政策)。

10、企业如何办理“银行代发工资”?

(1)向银行提出申请,与银行签订代发协议后,向银行提供代发工资的明细、开户人的有效身份证件及代发资金;

(2)银行按企业提供的信息,为客户开立个人结算账户，建立代发关系;

(3)企业将事先做好的工资表通过银行提供的工具转换成代发工资文件;

(4)企业将此文件直接传送给银行或通过企业网上银行上传银行主机完成代发。

委托代理记账公司记账的优势

1、可以解决企业在招聘会计过程中难以准确考核会计业务能力的难题。

2、两位会计共同做一套账，大限度避免企业财税风险。

3、会计记账与企业经营分开，可以保证会计做账的中立性。

4、委托企常青记账，企业就拥有了一个为您随时解答疑难的财税老师。

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